C5.8 来英国后的税务问题¶
来英国后的税务问题Tax if you come to the UK（202510）
官方链接https://www.gov.uk/tax-come-to-uk
一、 到英国后的纳税义务
如果您来到英国居住、工作或学习，您需要对您的收入缴纳所得税。需要纳税的收入包括：
工资
福利金
养老金
储蓄利息
自营职业收入
房产出租收入
提醒：
您只需在个人免税额 以上的收入部分缴纳所得税。
如果您通过出售（或“处置”）某些资产（例如股票、第二套住房等）获利，可能需要缴纳资本利得税，并且仅对年度免税额 以上的利润部分征税。
如果您曾在英国居住过，即使您后来住在国外，您也可能需要为在那期间获得的英国收入或收益纳税。
如果您只是短期来访（例如出差或度假等），则无需缴纳英国税。
二、 如何缴税
受雇工作：您的雇主会直接从您的工资中扣除所得税。
需要提交自我评估纳税申报表的情况：
l 您是自雇人士。
l 您有其他英国收入（例如养老金、储蓄利息、房产租金）。
l 您通过出售某些资产（例如股票、第二套住房）获利。
l 您需要为海外收入（例如海外养老金、海外银行账户的储蓄利息、海外房产租金）向英国缴税。
l 如果不确定自己是否需要提交报税表，可以进行自查。
三、 海外收入的税
您需不需要为英国以外的收入（海外收入）纳税，取决于您是否属于英国的“居民”。（如果不确定自己的居民身份，可以自行检查）
如果您不是英国居民：您无需为您的海外收入缴纳英国税。
如果您是英国居民：
Ø 一般您需要为海外收入缴纳英国税。
Ø 但如果您符合海外收入和收益制度 的资格，则可能无需缴纳。
Ø 如果您的永久住所 在英国境外，您在2025年4月6日之前收到或赚取的海外收入可能无需在英国纳税。
关于双重征税：
如果您在海外也为同一笔收入或收益纳了税，除非该国与英国签有双重征税协议，否则您可能被重复征税。
四、 多缴税款
如果您只在英国短期工作并计划离开，可以申请税收减免 或退税。
如果您是被派往英国的外国公民，并且认为多缴了税，可以申请退还多付的税款。
五、 国民保险
如果您在英国工作，一般需要缴纳国民保险。缴纳方式取决于您是受雇还是自雇。
您需要向雇主证明您有在英国工作的权利。
如果您想在英国工作或申请福利（包括国家养老金），您需要申请一个国民保险号。
六、 无需缴纳国民保险的情况
在以下情况下，您无需缴纳国民保险也无需获取国民保险号：
您持有证明您在欧盟、冰岛、列支敦士登、挪威或瑞士 缴纳社会保障供款的证书或文件。
您持有与英国签有社会保障协议 的国家出具的证书。
提醒：向您本国的社会保障机构咨询如何申请这些证书或文件。
七、 无法获得海外社保缴纳证明时
如果以下两项均适用，您在英国的前52周 通常无需缴纳国民保险：
您是由原居住国雇主 临时派往英国工作。
您来自非欧盟、冰岛、列支敦士登、挪威、瑞士，且与英国没有社会保障协议 的国家。
如果您不确定是否应在英国缴纳国民保险，请联系英国税务海关总署（HMRC）【https://www.gov.uk/find-hmrc-contacts/national-insurance-enquiries】或您本国的社会保障机构。